1. Introduzione; 2. Una breve ricostruzione storica della cooperazione internazionale in materia fiscale; 3. Le fonti internazionali della cooperazione giudiziaria nel diritto penale; 4. I principi fondamentali; 5. Atti giudiziari e procedure per lo scambio di informazioni nel diritto tributario penale: la “rogatoria”; 6. I limiti all’assistenza fiscale giudiziaria; 7. L’impiego di informazioni bancarie o finanziarie; 8. L’approccio italiano, europeo ed internazionale allo scambio di informazioni in materia amministrativa e penale. La relazione tra la fase istruttoria e quella giudiziaria: una sintesi; 9. Lo scambio di informazioni in ambito fiscale e le Convenzioni contro la doppia imposizione; 10. Conclusioni.
LO SCAMBIO DI INFORMAZIONI IN MATERIA FISCALE - COLLEGAMENTI CON IL PROCEDIMENTO PENALE - L'APPROCCIO ITALIANO. Exchange of Tax Information. Connections withCriminal Proceedings. The Italian approach
SACCHETTO, Claudio
2009-01-01
Abstract
1. Introduzione; 2. Una breve ricostruzione storica della cooperazione internazionale in materia fiscale; 3. Le fonti internazionali della cooperazione giudiziaria nel diritto penale; 4. I principi fondamentali; 5. Atti giudiziari e procedure per lo scambio di informazioni nel diritto tributario penale: la “rogatoria”; 6. I limiti all’assistenza fiscale giudiziaria; 7. L’impiego di informazioni bancarie o finanziarie; 8. L’approccio italiano, europeo ed internazionale allo scambio di informazioni in materia amministrativa e penale. La relazione tra la fase istruttoria e quella giudiziaria: una sintesi; 9. Lo scambio di informazioni in ambito fiscale e le Convenzioni contro la doppia imposizione; 10. Conclusioni.File | Dimensione | Formato | |
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