1. Introduzione; 2. Una breve ricostruzione storica della cooperazione internazionale in materia fiscale; 3. Le fonti internazionali della cooperazione giudiziaria nel diritto penale; 4. I principi fondamentali; 5. Atti giudiziari e procedure per lo scambio di informazioni nel diritto tributario penale: la “rogatoria”; 6. I limiti all’assistenza fiscale giudiziaria; 7. L’impiego di informazioni bancarie o finanziarie; 8. L’approccio italiano, europeo ed internazionale allo scambio di informazioni in materia amministrativa e penale. La relazione tra la fase istruttoria e quella giudiziaria: una sintesi; 9. Lo scambio di informazioni in ambito fiscale e le Convenzioni contro la doppia imposizione; 10. Conclusioni.

LO SCAMBIO DI INFORMAZIONI IN MATERIA FISCALE - COLLEGAMENTI CON IL PROCEDIMENTO PENALE - L'APPROCCIO ITALIANO. Exchange of Tax Information. Connections withCriminal Proceedings. The Italian approach

SACCHETTO, Claudio
2009-01-01

Abstract

1. Introduzione; 2. Una breve ricostruzione storica della cooperazione internazionale in materia fiscale; 3. Le fonti internazionali della cooperazione giudiziaria nel diritto penale; 4. I principi fondamentali; 5. Atti giudiziari e procedure per lo scambio di informazioni nel diritto tributario penale: la “rogatoria”; 6. I limiti all’assistenza fiscale giudiziaria; 7. L’impiego di informazioni bancarie o finanziarie; 8. L’approccio italiano, europeo ed internazionale allo scambio di informazioni in materia amministrativa e penale. La relazione tra la fase istruttoria e quella giudiziaria: una sintesi; 9. Lo scambio di informazioni in ambito fiscale e le Convenzioni contro la doppia imposizione; 10. Conclusioni.
2009
1
79
98
scambio di informazioni in materia tributaria.
CLAUDIO SACCHETTO
File in questo prodotto:
File Dimensione Formato  
sacchetto.pdf

Accesso riservato

Tipo di file: POSTPRINT (VERSIONE FINALE DELL’AUTORE)
Dimensione 251.5 kB
Formato Adobe PDF
251.5 kB Adobe PDF   Visualizza/Apri   Richiedi una copia

I documenti in IRIS sono protetti da copyright e tutti i diritti sono riservati, salvo diversa indicazione.

Utilizza questo identificativo per citare o creare un link a questo documento: https://hdl.handle.net/2318/105067
Citazioni
  • ???jsp.display-item.citation.pmc??? ND
  • Scopus ND
  • ???jsp.display-item.citation.isi??? ND
social impact